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个税退税金融政务简约蓝色模板

2024

个税申报指南

个人所得税申报超强攻略


春风送暖,个税退税也如约而至!从3月1日起,2024年度个人所得税综合所得汇算清缴正式开始啦!无论你是退税还是补税,这份超全操作攻略都能帮你轻松搞定!快来看看吧!



01
申请退税条件

2025年3月1日至6月30日,我们迎来2024年度个人所得税综合所得汇算。在个人所得税的征收与管理过程中,年度汇算清缴是一个重要的环节。

预缴税款超过应纳税额

年度综合所得收入不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人,可以申请退税。例如,小刘2024年1月取得工资10000元,预缴个人所得税90元,但全年收入不足6万元,实际应纳税额为0,因此可以申请退税90元。

专项附加扣除未申报

纳税人未申报子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除,导致预缴税款高于实际应纳税额的,可以申请退税。

例如,小孙2024年每月享受住房租金、赡养老人等专项附加扣除,但未在预缴时申报,导致多缴税款,汇算清缴后可申请退税。

其他扣除未申报

符合条件的公益慈善事业捐赠等未申报的扣除项目,也可在年度汇算清缴时补充申报,从而申请退税。

年中就业或离职

年中就业或离职导致收入波动,预缴税款与实际应纳税额不符的纳税人,也可以通过年度汇算清缴申请退税。




02

退税操作流程介绍

2025年3月1日至6月30日,我们迎来2024年度个人所得税综合所得汇算。为提升办税效率和申报体验,纳税人可通过手机个人所得税APP提前预约。

第一步
下载并注册APP

下载“个人所得税”APP。如果还没有注册,可以通过点击【个人中心】-【登录/注册】,按照提示完成注册并登录。

第二步
进入汇算准备页面

登录后,点击首页的“综合所得年度汇算”模块,进入汇算页面。

第三步

选择填报方式

进入汇算页面后,你可以选择“使用已申报数据填写”或“自行填写”。

使用已申报数据填写:系统会自动预填部分数据,适合大多数情况。

自行填写:如果你有特殊情况或需要手动调整数据,可以选择这种方式。

第四步

确认信息并提交

仔细核对系统生成的收入、专项附加扣除等信息,确认无误后点击“提交”。如果有疑问,可以点击右侧的“查看”按钮,进一步核对数据。

提交后,系统会自动计算你的应退税额或应补税额。

退税:如果你有多缴的税款,系统会提示退税金额,点击“申请退税”即可。

补税:如果需要补税,按照系统提示完成支付即可。




03

退税注意事项

在个人所得税年度汇算清缴过程中,退税申请是纳税人关注的重点之一。为了确保退税流程顺利进行,避免因操作不当或信息错误导致的问题,以下将为您介绍一些关键的注意事项。

01

确保信息准确

在提交前,务必仔细核对个人信息和收入数据,确保无误。如果有遗漏或错误,可能会导致退税失败或补税错误。

02
选择合适的时间

退税季初期,系统可能会比较拥堵。建议大家错峰办理,避开高峰期,确保操作顺利。

03
关注退税进度

提交申请后,可以通过“个人所得税”APP查看退税进度。如果遇到问题,可以拨打12366咨询。

个人所得税退税申请是一项重要的税务操作,需要纳税人谨慎对待。通过确保信息准确、选择合适的时间办理以及关注退税进度,您可以有效避免不必要的麻烦,顺利完成退税流程。



END



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